Зачем нужна? Финансовая стратегия необходима для рационального распределения ресурсов. Она позволяет оптимизировать расходы и издержки, повышать рентабельность бизнеса, контролировать ликвидность и оборотный капитал.
Что учесть? Организация с продуманной финансовой стратегией готова к вызовам нестабильного рынка. Вкладывая в долгосрочный план, руководство инвестирует в стабильность, рост и успех своей компании.
Что такое финансовая стратегия
Финансовая стратегия — это документированный план финансирования бизнеса на период от 1 до 5 лет, включающий расчеты и комплексный подход к управлению финансами компании. Основная задача — определить, как организация будет получать доход, расходовать средства и инвестировать, обеспечивая стабильный рост и устойчивость бизнеса.
Если простыми словами, финансовая стратегия развития включает постановку четкой цели, определение ключевых финансовых показателей, инструменты для достижения поставленных целей. Основная цель — обеспечение компании необходимым объемом денежных средств для устойчивого развития и увеличения прибыли.
Также важно отметить, что стратегия должна быть интегрирована в общую корпоративную этику и согласовываться с планами других подразделений организации.
Рассмотрим пример: если предприятие планирует выход на новые рынки сбыта или запуск инновационного продукта, финансовая стратегия обязана предусматривать соответствующие инвестиции и распределение ресурсов. Без учета общей стратегии и планов других отделов финансовый план теряет свою эффективность.
Таким образом, главная цель финансовой стратегии компании — обеспечение необходимого объема финансовых ресурсов для успешного роста и устойчивости бизнеса.
Основанная на достижении этой цели, стратегия позволяет:
Определить объемы имеющихся финансовых ресурсов и организовать их эффективное стратегическое управление.
Выделить приоритетные направления деятельности и сосредоточиться на их реализации, оптимизируя использование существующих резервов.
Установить порядок ранжирования и поэтапного достижения поставленных задач.
Источник: Jakub Żerdzicki / unsplash.com
Обеспечить соответствие финансовой стратегии текущему экономическому состоянию и финансовым возможностям предприятия.
Провести качественный анализ текущего экономического положения и финансового благополучия компании за определенный временной промежуток.
Подготовить и сформировать дополнительные резервы предприятия.
Оценить экономические и финансовые возможности предприятия и его партнеров.
Выявить основных рыночных конкурентов и разработать мероприятия по усилению позиций на рынке.
Проявлять инициативу в управлении финансами, направляя усилия на достижение преимуществ в рыночной конкуренции.
Для достижения главной цели финансовой стратегии предприятие формирует генеральный финансовый план, в котором устанавливаются задачи по привлечению и распределению финансовых ресурсов в разрезе направлений деятельности и ответственных исполнителей.
Основными задачами разработки финансовой стратегии являются:
Анализ состояния и условий формирования финансовых потоков в рамках существующей экономической обстановки.
Планирование вариантов мобилизации денежных средств и путей повышения эффективности финансового менеджмента в условиях ухудшения результатов хозяйственной деятельности.
Организация взаимодействия с партнерами по бизнесу, государственными структурами, банковскими учреждениями и иными участниками рынка.
Формирование резервов и привлечение дополнительных источников, обеспечивающих расширение производственной базы, улучшение использования фондов и капитальных вложений.
Активизация процесса сбора и распределения финансовых инструментов для поддержки производственного цикла.
Получение максимального эффекта от грамотного использования свободных денежных накоплений, образовавшихся в ходе операционной деятельности.
Исследование финансового положения конкурентов, оценка их сильных и слабых сторон, разработка и внедрение мероприятий по повышению собственной финансовой устойчивости.
Разработка и реализация антикризисных мер в периоды нестабильной финансово-экономической ситуации.
Определение подходов к руководству предприятием в условиях дефицита финансовых возможностей.
Привлечение потенциала работников компании для выхода из критических ситуаций и ликвидации негативных последствий.
Зачем нужна финансовая стратегия
Если давать определение финансовой стратегии, то стоит отметить, что это не просто инструмент контроля над средствами, а целостный механизм, позволяющий компании динамично развиваться, укрепляться и оперативно реагировать на перемены внешней среды.
Рост и процветание компании
Организации, располагающие прозрачным финансовым планом, демонстрируют большую гибкость и устойчивость в условиях кризисов и значительных колебаний рынка.
Пример. Во времена пандемии COVID-19 event-компании, имеющие четкую финансовую стратегию, сумели оперативно перестроиться на проведение виртуальных мероприятий, сохранив клиентуру
Привлечение капитала
Четко сформулированная и прозрачная финансовая стратегия притягивает внимание инвесторов и кредитных организаций, позволяя компаниям привлекать дополнительные ресурсы на выгодных условиях.
Повышение результативности операционных процессов
Четко выстроенная финансовая стратегия позволяет исключить лишние затраты и направить финансы на реализацию приоритетных задач.
Один крупный IT-сервис воспользовался услугами специализированной консультационной фирмы, которая провела ревизию действующей финансовой стратегии организации. Специалисты выявили слабые звенья и предложили варианты оптимизации расходов.
Рассмотрим особенности разработки финансовой стратегии для различных компаний.
Малый бизнес и стартапы
Основное внимание уделяют контролю расходов. Недостаточная стратегия управления финансами может привести к дефициту наличности и неправильному использованию бюджета.
Источник: SumUp / unsplash.com
Например, молодой бренд одежды должен грамотно составить бюджет, чтобы избежать убытков на начальном периоде существования.
Средний бизнес
На этом уровне ключевой задачей становится планирование инвестиций в развитие бизнеса, автоматизацию процессов и расширение присутствия на рынках.
Крупные компании
Фокусируются на глобальном развитии, диверсификации активов и повышении устойчивости бизнеса
Виды финансовой стратегии
Можно выделить несколько типов финансовых стратегий управления предприятием: генеральная маркетинговая линия поведения определяет общее направление, оперативная финансовая тактика направлена на краткосрочную перспективу, частные экономические выводы формируются для решения конкретных задач.
Генеральный план оказывает непосредственное влияние на функционирование компании, определяя взаимодействие с бюджетами всех уровней власти, распределение доходов, потребности в средствах и источники финансирования.
Оперативная стратегия представляет собой детализированный план распределения финансовых потоков на текущий момент.
В современных условиях повышенной неопределенности оперативный финансовый план и финансовая стратегия становится особо актуальной темой и формируется на короткие сроки — квартал, месяц.
Охватывает валовые доходы (выручку от продаж, проценты по займам, дивиденды от ценных бумаг), валовые расходы (выплаты поставщикам, заработную плату сотрудникам, погашение налогов и банковских кредитов).
Основной задачей оперативного планирования является прогнозирование доходов и расходов в конкретном периоде. Считается нормальным, если расходы соответствуют доходам или же последние чуть выше затрат. Оперативная стратегия строится на основе генеральной, детализируя ее положения для конкретного временного периода.
Частная финансовая стратегия менеджмента подразумевает осуществление комплекса расчетных и организационных мероприятий, нацеленных на достижение конкретных промежуточных целей.
Разработка финансовой стратегии
Формирование проекта финансовой стратегии развития предприятия начинается после проведения ряда определенных действий.
Анализ текущего финансового состояния компании, где специалисты проводят оценку, выявление и разработку мер по улучшению экономической ситуации. Эта обязанность возлагается на финансовых менеджеров.
Далее проводится оптимизация использования основных и оборотных средств. Решение принимается на основе оценки соотношения цены привлекаемого капитала и ожидаемых выгод от его внедрения или экономии затрат.
Распределение чистой прибыли. Решения позволяют сформировать специальные фонды, предназначенные для различных целей: фонд накопления, потребительский, резервный фонд. Чистую прибыль распределяют двумя способами: либо составляют отдельную смету для каждого фонда, либо указывают распределение прибыли прямо в финансовом плане.
Налоговое планирование — это система мероприятий, направленных на законное снижение налоговой нагрузки в рамках общей финансовой стратегии компании.
Политика в области ценных бумаг определяет приоритеты и подходы к осуществлению инвестиций. Приобретение организацией ценных бумаг приводит к формированию инвестиционного портфеля, который отражает структуру и состав приобретенных активов.
Внешнеэкономическая деятельность компании — это важная сфера бизнеса, предусматривающая интеграцию предприятия в международную экономику и ведение коммерческих операций на зарубежных рынках.
Финансовый отдел компании занимается оптимизацией безналичных платежей, выбирая наиболее эффективные формы расчета, позволяющие ускорить расчеты, минимизировать дебиторскую задолженность и оказывать давление на недобросовестных поставщиков.
Совершенствование ценовой политики является неотъемлемой частью финансовой стратегии и политики предприятия. Правильно выбранная цена товара или услуги выступает мощным инструментом конкурентной борьбы, позволяя превзойти соперников и достичь высоких финансовых показателей.
Создание инвестиционно-финансовой стратегии предприятия — сложная процедура, требующая учета многочисленных непредсказуемых обстоятельств, таких как задержки платежей и инфляция.
Важно, чтобы деятельность была синхронизирована с производственными задачами компании. При необходимости стратегия подлежит быстрой коррекции и изменению.
На этапе ее разработки устанавливают цели и планируют пути их достижения. Руководство компании должно четко осознавать текущее положение дел и намеченные долгосрочные рубежи.
Контроль за реализацией финансовой стратегии обеспечивается через разделение общих целей на частные задачи, каждой из которых отведен определенный временной интервал. Решая их последовательно, компания контролирует прогресс в достижении установленных целей.
Поставленные планы объединяются по функциональным направлениям, формируя единую финансовую стратегию предприятия.
Этап 1. Определение сроков разработки экономической финансовой стратегии
Первым делом необходимо определить:
Временные рамки работы над корпоративной стратегией и планами компании.
Степень предсказуемости изменений в экономике и сегментах финансового рынка, имеющих отношение к деятельности предприятия.
Специфические отраслевые особенности, масштабы деятельности, стадию жизненного цикла компании и другие внутренние и внешние условия.
Источник: Vitaly Gariev / unsplash.com
Этап 2. Изучение факторов внешней финансовой среды
На данном этапе компания исследует окружающую экономико-правовую обстановку, оценивая возможные изменения в будущем. Проводится анализ текущего состояния рынка, выясняются факторы, оказывающие на него влияние, и формируются прогнозы относительно динамики развития сегментов рынка.
Этап 3. Диагностика внутренней среды компании
Здесь проводится исследование сильных и слабых сторон, влияющих на финансовую деятельность. Необходимо выяснить, обладает ли компания достаточной силой для реализации открывающихся инвестиционных возможностей, и определить факторы, потенциально угрожающие финансовой устойчивости.
Оценка внутренних проблем осуществляется с применением управленческого обследования, в рамках которого анализируются функциональные подразделения компании, влияющие на ее финансовое благополучие.
Этап 4. Оценка стратегического финансового положения компании
Итогом данного этапа должна стать полная картина потенциала предприятия для улучшения финансовых показателей, а также выявление сложностей, препятствующих достижению желаемого уровня эффективности. Для выработки действенной финансовой стратегии необходимо провести тщательный анализ следующих аспектов:
Маркетинговые возможности.
Финансовые резервы.
Профессиональный кадровый состав.
Состояние системы управления и корпоративной культуры.
Этап 5. Формулирование стратегических целей финансовой деятельности
Руководство ставит перед собой стратегические намерения, направленные на повышение дохода и увеличение рыночной стоимости предприятия. Основные задачи: предоставлять руководителю удобные механизмы выбора эффективных направлений деятельности, обеспечивать необходимое количество финансовых ресурсов, достигать оптимального состава активов и пассивов, управлять рисками, сводя их к минимуму.
Этап 6. Разработка целевых нормативных показателей финансовой деятельности
Установление четких стратегических нормативов позволяет компании уверенно принимать управленческие решения и эффективно отслеживать исполнение финансовой стратегии.
Целевые показатели становятся ориентиром, на основе которого принимаются решения по регулированию финансовых потоков и обеспечению соответствия фактических показателей установленным нормам.
Этап 7. Планирование стратегических финансовых решений
На данном этапе, основываясь на поставленных целях и разработанных стратегических нормативах, компания принимает основополагающие решения, определяющие дальнейшее развитие и экономический рост.
Финансовая стратегия определяет политику по ключевым вопросам и рассматривает альтернативные сценарии достижения поставленных задач. Все это направлено на создание комплексной программы дальнейшего развития организации.
Этап 8. Анализ принятой финансовой стратегии
Для этого используют специально разработанные экономические и внеэкономические критерии, утвержденные самой компанией. Результаты анализа показывают, необходима ли коррекция принятой стратегии. Лишь после внесения поправок и доработок осуществляется переход к практической реализации.
Источник: Vitaly Gariev / unsplash.com
Этап 9. Реализация стратегии
Параллельно с внедрением запланированных мероприятий компания непрерывно адаптирует свое управление, реагируя на изменения внешней среды и принимая своевременные управленческие решения, обеспечивая финансовую устойчивость.
Этап 10. Контроль
Заключительный этап отслеживает динамику достижения ключевых стратегических ориентиров компании, обеспечивая обратную связь и возможность своевременной корректировки курса.
Порядок этапов разработки стратегии может отличаться в зависимости от специфики компании, уровня зрелости бизнеса и квалификации финансовых руководителей.
Цель финансовой стратегии заключается в обеспечении эффективного управления основными и оборотными средствами, формировании и распределении прибыли, проведении финансовых расчетов и осуществлении инвестиционной политики.
Это позволяет исследовать закономерности взаимоотношений на рынке, принимать меры по поддержанию текущего положения компании и определять перспективы ее дальнейшего развития.
Ошибки в разработке финансовой стратегии
Игнорирование стратегии
Часто встречается в малых предприятиях и микробизнесе. Это приводит к хаотичному развитию и замедляет темпы роста компании.
Противоречивые цели
Вместо концентрации ресурсов на ключевых направлениях предпринимателю хочется реализовать сразу множество идей. Между тем истинная цель финансовой стратегии — сфокусировать усилия на главном, расставить приоритеты и направлять ресурсы туда, где они дадут максимальный эффект.
Несогласованность стратегий
Распространенная проблема, когда владельцы или филиалы компании действуют автономно, руководствуясь собственными локальными стратегиями, которые не согласованы с общими целями бизнеса.
Устные договоренности приводят к путанице и разночтениям, снижая управляемость бизнесом и затрудняя координацию действий сотрудников.
Недостаточно детализированная стратегия
Часто финансовая стратегия изложена абстрактно и оторвана от реальной действительности. Сотрудникам неясно, какие практические действия необходимо предпринять для достижения заявленных целей. Подобные ситуации происходят из-за недостаточной компетентности разработчиков стратегии, стремления угодить руководству или желания скрыть разногласия и конфликты внутри команды.
Сотрудники не знают о стратегии
Финансовая стратегия должна быть известна не только топ-менеджменту, но и ключевым специалистам компании. Иначе даже самая качественно разработанная политика останется невостребованной. Работники ежедневно выполняют задания, но без понимания общего вектора развития не смогут внести вклад в достижение корпоративных целей.
Источник: Owlie Productions / shutterstock.com
Заброшенная стратегия
Недопустима ситуация, когда стратегия разработана, но остается неиспользованной и забытой. Успех реализации возможен только при вовлечении персонала и постоянном контроле исполнения задач.
Важно регулярно проверять выполнение планов и вносить необходимые корректировки, создав условия, при которых повседневная деятельность сотрудников подчиняется общим стратегическим целям.
Часто задаваемые вопросы о финансовой стратегии
В каких случаях требуется корректировка финансовой стратегии?
Корректировка программы необходима в следующих случаях:
резкое и неожиданное изменение внешних финансовых факторов;
рост внутреннего финансового потенциала компании вследствие успешных реформ и положительных эффектов;
существенная модификация целей корпоративной стратегии, других функциональных стратегий и отдельных бизнес-подразделений.
Такие корректировки обеспечат соответствие стратегии новым реалиям и повысят эффективность деятельности компании.
Из каких элементов состоит финансовая стратегия?
Финансовая стратегия включает следующие ключевые этапы: анализ текущего финансового состояния, оценка нынешней ситуации, постановка долгосрочных целей, определение краткосрочных задач, исследование внешней среды, законодательных изменений, поведения конкурентов и других факторов, разработка планов, мониторинг и коррекция.
Какие специфические черты присущи финансовым стратегиям быстрорастущих компаний?
Три ключевые особенности, которые необходимо учитывать при разработке финансовой стратегии для быстрорастущего бизнеса.
Баланс между темпами роста и финансовой устойчивостью. Быстрый рост сопряжен с высокими рисками, и неправильно рассчитанная финансовая стратегия может обернуться серьезными последствиями, вплоть до банкротства.
Контроль ликвидности. Регулярный мониторинг денежного потока предотвратит возникновение кассовых разрывов и обеспечит бесперебойную работу бизнеса.
Гибкость и адаптивность. Стратегия должна учитывать изменения рынка и оперативно реагировать на них.
Чем отличается финансовая стратегия от финансовой тактики?
Финансовая стратегия представляет собой долгосрочный план развития компании, в то время как финансовая тактика включает краткосрочные меры, направленные на реализацию этой стратегии, такие как перераспределение ресурсов и управление текущими расходами.
Финансовая стратегия играет ключевую роль в обеспечении устойчивого роста и успехов компании. Она определяет принципы управления финансами, устанавливает цели и задачи, а также помогает минимизировать риски.
Для эффективной работы она должна быть тесно привязана к общим целям бизнеса, учитывать реальные условия и регулярно корректироваться в ответ на изменения внешней среды.
Изображение в шапке статьи: micheile henderson / unsplash.com
